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종합소득세 누진공제 계산법, 이제는 정확히 알고 넘어가야 할 때입니다. 과세표준만 안다면 절세가 가능합니다.
1. 2025년 종합소득세 세율 한눈에 보기
2025년 귀속 종합소득세는 2024년 귀속 소득에 대해 부과됩니다. 세금은 누진세 구조를 따르기 때문에 소득이 많을수록 세율이 높아지고, 누진공제로 일정 부분 공제됩니다.
아래 표는 2025년에 적용되는 종합소득세율과 누진공제를 나타냅니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,944만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
2. 누진공제란 무엇인가요?
누진공제는 쉽게 말해 '세금 중복 과세를 방지하는 장치'입니다.
예를 들어 1억 2천만 원의 과세표준에 대해 단순히 35%를 곱하면 너무 큰 세금이 나오므로, 이미 하위 구간에서 납부한 세금을 공제해주는 방식입니다.
즉, 각 구간별 누진 세율에 따라 과세 후 누진공제를 차감하여 실제 납부세액을 계산합니다.
3. 종합소득세 계산 공식
[산출세액 = 과세표준 × 해당 세율 - 누진공제]
위 공식을 통해 내야 할 세금을 정확하게 계산할 수 있습니다.
예시 1) 과세표준 4,000만 원
- 적용 세율: 15%
- 누진공제: 126만 원
- 계산: 4,000만 원 × 15% - 126만 원 = 600만 원 - 126만 원 = 474만 원
예시 2) 과세표준 1억 2천만 원
- 적용 세율: 35%
- 누진공제: 1,544만 원
- 계산: 1억 2천만 원 × 35% - 1,544만 원 = 4,200만 원 - 1,544만 원 = 2,656만 원
4. 주의해야 할 4가지 포인트
① 과세표준 확인: 세율과 누진공제는 표준에 따라 달라지므로, 자신의 소득 구간을 먼저 정확히 파악해야 합니다.
② 단일 세율 NO: 종합소득세는 구간별로 다른 세율이 적용되는 누진세입니다.
③ 다양한 소득 합산: 근로·사업·금융 등 여러 소득을 합산한 금액이 기준이 됩니다.
④ 신고기한 엄수: 기한을 놓치면 가산세 발생, 최신 세법 확인은 필수!
5. Q&A
Q1. 누진공제를 적용하지 않으면 어떤 문제가 생기나요?
A. 전체 소득에 대해 높은 세율을 적용하는 실수를 범할 수 있으며, 과도한 세금을 낼 수 있습니다.
Q2. 과세표준은 어떻게 확인하나요?
A. 종합소득금액에서 필요경비와 각종 소득공제를 차감한 금액이 과세표준입니다.
Q3. 모든 소득을 합산해야 하나요?
A. 네. 근로, 사업, 금융소득 등을 모두 합산해야 하며, 누락 시 과소 신고로 인한 불이익이 발생할 수 있습니다.
Q4. 종합소득세 신고 시 주의할 점은?
A. 정확한 소득 합산과 누진공제 적용, 신고 기한 준수가 가장 중요합니다.
Q5. 자동으로 계산해주는 서비스가 있나요?
A. '삼쩜삼'과 같은 서비스는 자동 계산 및 공제 적용을 지원하여 정확한 납부액 계산을 도와줍니다.
6. 결론 및 추천 행동
종합소득세는 단순히 소득만큼 내는 것이 아니라, 누진구조와 공제를 정확히 이해하고 적용해야 절세할 수 있습니다.
소득이 많을수록 세율이 높아지므로, 정확한 계산과 빠른 신고가 무엇보다 중요합니다.
복잡하게 느껴진다면 삼쩜삼 등의 자동 계산 서비스를 활용해보는 것도 좋은 방법입니다.
👉 지금 바로 자신의 과세표준과 세율 구간 확인하고, 누진공제까지 정확히 적용해 보세요!
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